Подбор льгот
Москва
Вы здесь: ГлавнаяНалоговые вычетыКолонка экспертовОперации с ценными бумагами: как вернуть НДФЛ за убыточный год?

Операции с ценными бумагами: как вернуть НДФЛ за убыточный год?

Последнее изменение Среда, 09 января 2019 18:01

Представляем пошаговую инструкцию: как вернуть подоходный налог в случае зачета убытков по операциям с ценными бумагами (финансовыми инструментами срочных сделок) в счет «прибыльного» года.

Многие россияне получают доход от операций с ценными бумагами. Но по итогам года не все участники торгов могут получить прибыль, возможны и убытки. Если по итогам года получена прибыль, то НДФЛ будет удержан из дохода физического лица брокером. Именно брокер в данном случае выступает в роли налогового агента.

А если был получен за год убыток – тогда непосредственно сам гражданин обязан подать декларацию 3-НДФЛ за прибыльный год и зачесть свои убытки. Необходимо помнить, что брокер не учитывает убытки прошлых лет.

Пример: гражданин получил убыток по операциям с ценными бумагами за 2017 год в сумме 650 тыс. руб. А в 2018 году была получена прибыль в размере 1 900 тыс. руб., с которой брокер удержал подоходный налог (13% от 1 900 тыс. руб. = 247 тыс. руб.).

Какую сумму налога можно вернуть?

Так как по итогам прошлого года (2018) прибыль составила 1 900 тыс. руб., то ее можно уменьшить (применить налоговый вычет) на сумму убытка в полном размере. Иными словами, прибыльного дохода за 2018 год «хватает», чтобы учесть убыток 2017 года.

1 900 тыс. руб. – 650 тыс. руб. = 1 250 тыс. руб. – вот в каком размере должна быть налоговая база за 2018 год. Поэтому налоговый орган вернет гражданину 13% от суммы 650 тыс. руб. = 84,5 тыс. руб.

Как вернуть НДФЛ?

  1. Следует у брокера запросить справку 2-НДФЛ за 2018 год, в которой будет отражена сумма прибыли (налоговой базы), с которой и был начислен и удержан НДФЛ;
  2. У брокера необходимо взять справку о полученной сумме убытка за 2017 год. Это может быть не просто справка, а налоговый регистр (налоговая карточка), например. Самое главное, чтобы из документа была видна следующая информация: вид дохода и сумма убытка за запрашиваемый год;
  3. На основании полученных у брокера документов необходимо заполнить декларацию. Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью сервиса NDFLka. При заполнении декларации необходимо помнить, что и вид дохода, и вид вычета будут касаться операций с ценными бумагами;
  4. К декларации надо приложить копии подтверждающих документов, справку 2-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Обратите внимание – заявление на возврат налога подать необходимо, потому что в заявлении вы указываете реквизиты банковского счета, на которые и будут впоследствии перечислены денежные средства.

Срок сдачи документов – особых ограничений в сроках для подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, чтобы вернуть подоходный налог, не установлено. Вы вправе подать 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов в любое удобное для вас время в течение 3 лет со дня уплаты суммы налога.

Срок возврата НДФЛ – срок для возврата денежных средств составляет 4 месяца, из которых три месяца – это срок для проведения камеральной проверки представленных документов и один месяц для возврата налога.

Комментарии для сайта Cackle

Наши контакты

Сви-во о регистрации Эл № ФС58-56891

Адрес: 127006 Россия, г. Москва, ул Малая Дмитровка, д. 19

Обратная связь

О сайте

На Subsidii.net собрана исчерпывающая информация о том, какие субсидии льготы или пособия можно получить в 2018 году.

Настоящий сайт может содержать материалы 16+