Перед начинающими бизнесменами зачастую встает вопрос: что лучше – ИП или ООО? Предлагаем разобраться в разнице, которая окажется существенной при регистрации индивидуального предпринимательства или открытия компании с регистрацией юрлица.
Выявляем отличия
Крайне важно до начала бизнеса определиться, что лучше открыть – ИП или ООО, ведь от выбора будут зависеть последующие действия по оформлению, налогообложение, вывод доходов, риски и пр.
Решить, оформляться как ИП или ООО и выбрать, что лучше, поможет краткая таблица отличий.
Индивидуальный предприниматель | Общество с ограниченной ответственностью | |
Оформление | Простота: мало документов + 800 руб. на пошлину | Сложность: вдвое больше бумаг + 4 тыс.руб. на пошлину |
Уставной капитал | Нет | Вносится не позднее 4 мес. с даты регистрации (не менее 10 тыс.руб.) |
Юрадрес | По месту регистрации, указанной в паспорте | Юрадрес конкретного помещения (личного или в аренде) или прописку учредителя |
Владельцы | Один человек | До 50 человек |
Выход из бизнеса | Прекращение деятельности | Возможен выход одного или нескольких учредителей, при этом компания продолжает работать |
Ответственность имущество | Личное | Принадлежащее компании |
Получение денег на руки | Свободное распоряжение заработанными средствами, если нет налоговых долгов | – Начисление себе зарплаты
– Получение дивидендов |
Выбор вида деятельности | Есть ограничения | Нет ограничений |
Система налогообложения | Любая | Любая, кроме патента |
Уплата налогов | Платить в ПФР придется даже при отсутствии доходов. | Не нужно платить, если компания не работает, нет работников, нет имущества. |
Найм работников | Можно работать без найма | Автоматически при регистрации появляется как минимум 1 работник – учредитель |
Репутация | Невозможность участвовать в тендерах и госзакупках, сложности при работе с госкомпаниями | Нет ограничений |
Инвестиции | Со стороны невозможны, но можно использовать кредит, лизинг и пр. | Инвесторы вкладывают деньги взамен на долю в компании |
Отчетность | Нет | Есть |
Касса | Можно работать без нее | Обязательна |
Штрафы | Меньше (и количество, и размер) | Больше (вменяются не только организации, но и должностным лицам) |
География ведения бизнеса | Можно работать по всей стране, отчитываясь по месту прописки | При открытии отделения в другом населенном пункте придется встать на учет в местной налоговой |
Продажа бизнеса | Невозможна | Можно продать, перерегистрировать на третьих лиц, сменить учредителей |
Закрытие | Просто: в течение 1-3 дней | Сложно: до 4 месяцев. |
А поподробнее…
А теперь предлагаем более подробно изучить ключевые моменты.
Ответственность
Одним из ключевых отличий ИП от ООО является то, что имущество ипэшника не делится на личное и коммерческое (используемое при ведении бизнеса). Поэтому по решению суда с ИП может быть взыскана любая его собственность (исключение – единственное жилье), в том числе и купленная до начала бизнеса.
ООО отвечает в рамках имеющегося у него имущества. Но в случае банкротства финансовые обязательства могут переложить на плечи учредителей или в рамках субсидиарной ответственности на третьих лиц.
Стоит помнить, что размер штрафов для ипэшников меньше. Например, за нарушение правил по кассе придется заплатить 3-4 тыс.руб. (ООО при аналогичном нарушении – 30-40 тыс.руб.).
На заметку! Выписать штраф на основании КоАП могут должностным лицам компании – гендиректору, главбуху и пр.
Оформление
Рассмотрим основные отличия:
- ИП – единственный собственник, у ООО может быть как один владелец, так и несколько (до 50 человек);
- для оформления ИП требуется заявление, паспорт, квитанция о госпошлине; для ООО – вдвое больше документов;
- расходы для ипэшника 800 руб., для ООО – в 5 раз больше;
- ипэшнику не нужно вносить инвестиции, а при открытии фирмы учредитель обязан не позднее 4-месячного срока вложить хотя бы 10 тысяч рублей;
- сроки регистрации и в том, и в другом случае – 5 дней.
Важно! ИП обязан регистрироваться по месту прописки. Если он живет и ведет дела в другом городе, придется вернуться в родной и подать документы в местной налоговой (сделать это можно при помощи доверенного лица).
Адрес
Индивидуального предпринимателя не волнует забота по оформлению юридического адреса, так как в документах указывается его регистрация по паспорту.
Учредителю(ям) компании придется перед регистрацией обзавестись юрадресом. Это может быть адрес:
- приобретенного или арендованного нежилого помещения;
- купленный номинально у спецкомпании (если адрес находится в черном списке налоговой, то она завернет бумаги);
- места проживания гендиректора или одного из учредителей (в этом случае также могут возникнуть сложности в налоговой).
Филиалы
Ипэшник может вести деятельность в любой точке страны, при этом открывать официально филиалы или представительства ему не нужно. Однако отчитываться по налогам ему придется в городе регистрации.
За наметку! Исключение – «вмененка» и патент, когда отчетность принимается по месту осуществления предпринимательской деятельности.
Владельцу фирмы придется в каждом городе открывать официальное отделение компании и регистрироваться в местных фискальных органах.
Платежи и налоги
Пытаясь понять, почему ООО лучше чем ИП, многие думают, что ипэшник проигрывает, так как вынужден заплатить в пенсионный, даже если не занимался бизнесом в течение года или не получил прибыли. В 2017 году эта сумма составила 27990 руб.
Но если разобраться, то:
- отчисления ИП – это не налоги, которые «уходят неизвестно куда», а вложения в собственную пенсию;
- если в ООО только один работник (сам гендиректор), ему также приходится отчислять взносы с заработка (по сумме получается примерно столько же);
- ИП при большинстве режимов налогообложения может уменьшить налог на весь размер заплаченных взносов, тогда как компания – только на 50%.
Если говорить о различиях в налогах, то:
- ставки по упрощенке, вмененке и сельхозналогу для обоих одинаковы, поэтому ответ на вопрос, что лучше ИП или ООО на УНС (упрощенке) очевиден;
- по общей системе – для ИП 13%, для ООО 20%;
- патент может купить только ипэшник.
На заметку! Отчисления за работников одинаковые и для индивидуальных предпринимателей, и для владельцев фирм.
Вывод денежных средств
У индивидуального предпринимателя не возникает никаких проблем, так как все заработанные средства являются его собственностью, и он может снимать их в любой момент и тратить по своему желанию. Дополнительные комиссии за снятие наличных с банковского счета не предусмотрены. Главное – чтобы не было долгов по налогам и взносам.
С деньгами компании дело обстоит сложнее, ведь все они принадлежат не конкретному лицу, а ООО. Поэтому владельцы компаний используют следующие возможности:
- начисляют себе заработную плату (с удержанием 13% НДФЛ и 30% взносов);
- выплачивают часть чистой прибыли с прописанной в уставе регулярностью – раз в квартал, в 6 месяцев, за год (13% НДФЛ);
- подписывают договор займа между физлицом (собой) и компанией;
- заключают договор с ИП или с другой компанией (часто «пустышкой»).
На заметку! Из трех последних перечисленных вариантов выплата дивидендов является самой легальной и безопасной.
Закрытие бизнеса
Индивидуальный предприниматель единолично принимает решение о прекращении деятельности, подает заявление в налоговую, оплачивает пошлину 160 рублей. Вся процедура занимает несколько дней.
А вот как выглядит процесс ликвидации ООО:
- принятие решения о ликвидации с создание комиссии и выбором ее председателя;
- подача в налоговую решения комиссии и заявления по форме Р-15001;
- публикация в «Вестнике госрегистрации» сообщения;
- уведомление кредиторов;
- подготовка в вероятной проверке инспекции ФНС;
- сдача баланса (не позднее 2 месяцев с момента публикации официального сообщения);
- оплата пошлины 800 руб.;
- сдача полного пакета документов.
На заметку! Как альтернативу закрытия ООО при хорошей кредитной истории можно использовать продажу или смену учредителей.
Виды деятельности
При регистрации компании ограничений по видам деятельности нет, тогда как ипэшнику нельзя:
- выпускать алкоголь и торговать им (исключение – пиво, поэтому решая, что лучше ООО или ИП для торговли пивом, ограничения можно не рассматривать);
- страховать;
- предоставлять финансовые услуги;
- открывать ломбард;
- открывать турагентство (при этом работать агентом по продаже путевок можно);
- выпускать медикаменты.
В этом смысле понятно, что лучше ООО или ИП – для услуг, которые входят в черный список, лучше открыть фирму.
Существенным минусом может стать регистрация ИП, если фактически дело ведет несколько человек, но оформление происходит на одного. Со временем неизвестно, как сложатся отношения с партнерами, но в случае расставания все права достанутся тому, на чье имя был открыт бизнес.
Уверены, что теперь вы легче разберетесь с плюсами и минусами оформления ИП или открытия компании с образованием юрлица.